Налоговая реформа 2026, главные изменения, как подготовить ККТ, 1С?

С 1 января 2026 года в России вступает в силу масштабная налоговая реформа: ставка НДС повышается, обновляются требования к работе онлайн-касс, усиливается контроль ФНС за правильностью чеков, а бизнес обязан обновить 1С, ККТ, кассовое ПО, драйверы и интеграции.

Если компания продолжит пробивать чеки по старой ставке или неверно перенастроит 1С — ФНС будет расценивать это как нарушение порядка применения ККТ, что означает штрафы, корректировки, блокировку ФН и приостановку деятельности.

Эта статья создана специально для бухгалтеров розницы, общепита и услуг — она поможет за 10–15 минут понять суть реформы, подготовить всё технически и избежать ошибок.

Содержание

Повышение НДС — это не просто изменение цифры.

Это изменение:

• ставок в ККТ;
• фискальных реквизитов в чеке;
• логики расчёта в 1С;
• взаимодействия с ОФД;
• отображения НДС в API обменов;
• печатных форм, УПД, счетов-фактур;
• отчетности.

🛑 В 2026 году нельзя просто “поменять ставку вручную” — это приведёт к ошибкам.
Нужны обновления: прошивка, ПО, ДТО, релизы 1С, учетная политика, интеграции.

Налоговое изменение, которое затрагивает всех, кто работает с НДС на ОСН (Общая система налогообложения)

Что это означает:

• все чеки должны содержать новую ставку 22%;
• счета-фактуры, УПД и первичка автоматически переходят на расчет новой ставки;
• в 1С перестраиваются механизмы расчёта НДС, авансов, вычетов и проводок;
• любая реализация с датой ≥ 01.01.2026 должна иметь ставку НДС 22%, независимо от условий договора.

🛑 Чек со старой ставкой = нарушение 54-ФЗ → штраф + обязательная корректировка.

Розница

• все товары должны иметь актуальную ставку НДС, особенно маркированные;
• драйверы торгового оборудования и кассовое ПО должны быть обновлены;
• риск №1 — пробитие чеков со старой ставкой.

Общепит

• ставка по стандартным операциям становится 22%;
• но действует продленный льготный “ресторанный” НДС (читать ниже в статье);
• нужно разделить категории операций: льготируемые / облагаемые.

Услуги

• счета, акты, авансы — всё переходит на новую ставку.

Интернет-магазины и точки самовывоза

• критично важно обновить обмены, API, драйверы касс, форматы данных.

Что это означает:

• появляется возможность потерять право на УСН, если обороты превысят новые сниженные лимиты;
• многим ИП и ООО на Патенте придется либо перейти на УСН, либо на ОСНО → значит, потребуется ККТ и НДС 22%;
• в 2026 году часть компаний впервые столкнется с обязательной работой с НДС, хотя раньше не работала с ним никогда.

Снижается лимит для работы на УСН и Патенте без НДС. Раньше лимит был 60 млн рублей дохода в год. Теперь он снижается:

• 2026 год: лимит 20 млн рублей (доход за 2025 год).
• 2027 год: 15 млн рублей.
• 2028 год: 10 млн рублей.

Что это значит: Если ваш доход за 2025 год превысит 20 млн, с 2026 года вы автоматически станете плательщиком НДС (по ставке 5% или 7%).

Те, кто работает на упрощёнке (УСН), могут использовать пониженные ставки НДС. Главное — применять их подряд в течение 12 кварталов и не потерять право на такие ставки:

• 5%, если их доходы за предшествующий год свыше 60 млн рублей, но не превышают 250 млн рублей;
• 7%, если диапазон доходов составляет свыше 250 млн рублей, но не превышает 450 млн рублей.

Потому что последствия ошибки одинаково серьёзны для компаний любого масштаба:

• неверные ставки в 1С → некорректные счета-фактуры;
• касса пробивает чек по старой ставке → штраф;
• ОФД отклоняет документы → блокировка ФН;
• интеграция сайта и кассы расходится → сотни ошибочных чеков;
• отчётность по НДС не сходится → требования ФНС;
• сбои → простои точек продаж.

• продукты питания
• непродовольственные товары
• аптеки
• магазины одежды, бытовой техники, товаров для дома

Все эти категории обязаны печатать чеки с новой ставкой НДС и обновить номенклатуру.

Налоговая реформа затрагивает всех, кто работает с онлайн-кассами, формирует счета-фактуры или ведёт учёт в 1С. Даже те, кто сейчас на УСН или патенте, могут оказаться в зоне риска — из-за снижения лимитов по спецрежимам.

Это новое явление налоговой реформы.

Причины перехода на ОСНО:

• снижение лимитов УСН,
• перепрыгивание лимита по выручке,
• невозможность применения патента под новые правила.

Для таких компаний переход на НДС + кассы — полностью новая история, и бухгалтеру нужно подготовить инфраструктуру заранее.

Если есть хотя бы одна точка продаж — ККТ должна работать с 22%.

Самая сложная группа.

Здесь критично обновить:

• кассовое ПО,
• драйверы торгового оборудования,
• обмен с сайтом/CRM/складом,
• API передачи НДС.

Ошибка в интеграции = массовые неверные чеки.

• кафе
• рестораны
• бары
• кофейни
• фудкорты

Важно: у общепита действует льготный ресторанный НДС, но не по всем операциям. (читать ниже в статье)

• операции, которые облагаются 22%,
• операции, которые подпадают под льготную ставку.

Проконсультируем, поможем настроить

ФНС фиксирует, что именно в декабре–январе происходит пик ошибок.
Поэтому важно завершить подготовку в декабре, а не 1 января утром.

Причины:

• касса не обновлена,
• передаются старые ставки,
• чеки не соответствуют формату ФФД.

Последствия:

• касса копит неотправленные документы,
• происходит блокировка фискального накопителя,
• работа точки останавливается до устранения проблемы.

ФНС уделяет особое внимание корректности чеков, ставкам НДС и передаче данных от ККТ. Нарушения по НДС автоматически попадают под действие 54-ФЗ.
Ниже — основные штрафы, о которых бухгалтеру нужно помнить.

Это уже зона риска по НК РФ:

• искаженная Книга покупок/продаж
• некорректные вычеты
• неправильное начисление налога
• риск налоговой проверки

ФНС трактует это как чек с ошибкой, который обязан быть исправлен.

Последствия:

• корректировка каждого чека,
• повторная передача данных,
• в ряде случаев — обязательное оформление чеков коррекции,
• штрафы при проверке.

Квалифицируется как нарушение порядка применения ККТ.

Штрафы:

• для должностных лиц — до 3 000 руб.
• для юрлиц — до 10 000 руб.

При повторном нарушении: приостановление деятельности компании до 90 суток.

Для того чтобы подготовить ККТ к переходу на новую ставку НДС нужно совершить действия одинаковые для бизнеса на ОСН и УСН.

1. Касса не прошивалась в 2025 году при достижении лимита выручки в 60 млн в год
2. Версия драйвера не ниже 10.10.6.0
3. Прошивка ККТ соответствует версии 5.15.0

ВАЖНО: Если,в 2025 году касса прошивалась при достижении лимита выручки в 60 млн в год, то все описанные ниже действия совершать не нужно.

Шаг 1. Обновить прошивку кассы под новую ставку НДС
Шаг 2. Активировать подписку ИТС Атол Коннект
Шаг 3. Обновить ДТО (драйверы торгового оборудования)
Шаг 4. Обновить кассовое ПО
Шаг 5. Пробить тестовый чек
Шаг 6. Проверить работу интеграции

Проконсультируем, поможем настроить

1С выпускает обновления под налоговые реформы заранее — Обычно за пару недель до вступления нового законодательства в силу.

Если релиз не обновить:

• система не увидит новую ставку;
• расчёт НДС будет некорректным;
• печатные формы выставят неправильную ставку;
• обмен с кассами передаст старый НДС.

Особенно критично: если база доработана программистами, типовое обновление может вызвать конфликт объектов. В таких случаях используется ручная адаптация.

Одинаково для бизнесов на УСН и ОСН нужно обновить конфигурацию 1С и компоненты драйвера ККТ.

Алгоритм:

1. Перейти в: Налоги и отчёты → Учетная политика.
2. Установить новую ставку НДС 22% с датой применения — 01.01.2026.
3. Убедиться, что ставки 0% и 10% сохранены.

Важно:
Ставка должна быть добавлена как системная, а не вручную в документах.

В ряде компаний печатные формы модифицированы вручную.
Нужно убедиться, что ставка берётся из документа, а не «статически» прописана в макете.

Ошибки печатных форм → ошибки в счетах-фактурах → претензии ФНС.

Проверить:

• указана ли ставка “По умолчанию” или “Основная” у всех товарных групп;
• нет ли товаров с вручную проставленной ставкой 20%;
• корректность ставок по услугам.

Если НДС 20% «зашит» в карточку товара — с января документы продолжат считать 20%.

✔ Создать резервную копию 1С на 31.12.2025
Это обязательное требование. Нельзя переходить в январь без архивной копии.

✔ Обновить релизы 1С
Установить версии, которые поддерживают новую ставку.

✔ Проверить авансы
Сформировать:

• авансы выданные (60.02 → 76.ВА)
• авансы полученные (62.02 → 76.АВ)

✔ Обновить кассы и кассовое ПО
Включая:

• прошивку
• ДТО
• кассовое ПО
• подписку Атол Коннект

✔ Обновить номенклатуру и справочники
Проверить, что ставка НДС не зафиксирована вручную.

✔ Уведомить поставщиков и клиентов
Все документы с 1 января должны быть с зафиксированной ставкой НДС вашей системе налогообложения

Все новые документы = НДС 22%

• Реализация
• Поступление
• Счета на оплату
• Акты
• Накладные

Исключения (20%):

• возвраты за 2025 год
• корректировки по договорам 2025
• авансы 2025 года

✔ пробные документы
✔ ОСВ по 19 и 68.02
✔ закрытие месяца
✔ книги покупок и продаж
✔ интеграции (особенно с кассами и сайтами)

Мы уже описали их выше:

• переходящие авансы
• возвраты
• корректировки

Задача бухгалтера — убедиться, что 1С рассчитывает их автоматически.

С 2026 года 1С и кассовое ПО должны уметь работать с двумя ставками одновременно.
Задача бухгалтера — правильно классифицировать номенклатуру, чтобы исключить ошибки.

Иначе:

• в чеках будут неверные ставки,
• возникнут корректировки,
• возможна потеря льготы по решению ФНС.

Сегмент общепита — один из самых сложных в переходе на новую налоговую ставку. В 2026 году общепит одновременно работает с двумя ставками НДС:

• 5% или 7% — базовая ставка (УСН)
• льготная ресторанная ставка — продлена на 2026 год.

Чтобы использовать льготный тариф, компания должна соответствовать строгим критериям, иначе ФНС лишит права на льготу.

Чтобы пользоваться льготой, предприятие общепита обязано соблюдать все три условия:

1. Оборот не более 2 млрд рублей в год
Если компания достигает или превышает лимит — она теряет право на льготный НДС.

2. Не менее 70% доходов должны относиться к общепиту
То есть:

• продажа блюд,
• напитков,
• работа кухни,
• фудкорты,
• catering
• должны составлять основную долю выручки.

Если доля упадёт ниже 70%, компания автоматически переходит на базовый НДС.

3. Зарплаты сотрудников должны быть не ниже средней по региону
Это условие ввели, чтобы исключить “серые” зарплаты в сфере общепита.
Если предприятие его нарушает → льгота отменяется.

Мы не просто обновляем оборудование — мы комплексно готовим систему бизнеса к работе с новой ставкой НДС.

Мы работаем одновременно с:

• онлайн-кассами,
• ДТО и кассовым ПО,
• 1С (все конфигурации),
• интеграциями (сайт, маркировка, CRM),
• настройками общепита (двойные ставки),
• маркировкой «Честный ЗНАК».

Я все понял, работаем!