≡

Headline

Перейти на сайт →

Блог про эффективный ритейл и общепит

Перейти на сайт →

Налоговая реформа 2026, главные изменения, как подготовить ККТ, 1С?

С 1 января 2026 года в России вступает в силу масштабная налоговая реформа: ставка НДС повышается, обновляются требования к работе онлайн-касс, усиливается контроль ФНС за правильностью чеков, а бизнес обязан обновить 1С, ККТ, кассовое ПО, драйверы и интеграции.

Если компания продолжит пробивать чеки по старой ставке или неверно перенастроит 1С — ФНС будет расценивать это как нарушение порядка применения ККТ, что означает штрафы, корректировки.

Эта статья создана специально для бухгалтеров розницы, общепита и услуг — она поможет за 10–15 минут понять суть реформы, подготовить всё технически и избежать ошибок.

3. Ответственность и штрафы за ошибки?

4. Как подготовить ККТ к переходу на новую ставку НДС?

5. Как подготовить 1С к переходу на новую ставку НДС?

8. Общепит в 2026 году: льготный ресторанный НДС

7. Чек-лист бухгалтера: как избежать ошибок при переходе?

6. Что должен сделать бизнес в декабре 2025 и 1 января 2026?

2. Каких бизнесов коснутся изменения?

1. Что меняется: кратко о налоговой реформе 2026

Содержание

Повышение НДС — это не просто изменение цифры.

Это изменение:

ставок в ККТ;
фискальных реквизитов в чеке;
логики расчёта в 1С;
взаимодействия с ОФД;
отображения НДС в API обменов;
печатных форм, УПД, счетов-фактур;
отчетности.

🛑 В 2026 году нельзя просто “поменять ставку вручную” — это приведёт к ошибкам.
Нужны обновления: прошивка, ПО, ДТО, релизы 1С, учетная политика, интеграции.

Налоговое изменение, которое затрагивает всех, кто работает с НДС на ОСН (Общая система налогообложения)

Что это означает:

все чеки должны содержать новую ставку 22%;
счета-фактуры, УПД и первичка автоматически переходят на расчет новой ставки;
в 1С перестраиваются механизмы расчёта НДС, авансов, вычетов и проводок;
любая реализация с датой ≥ 01.01.2026 должна иметь ставку НДС 22%, независимо от условий договора.

🛑 Чек со старой ставкой = нарушение 54-ФЗ → штраф + обязательная корректировка.

🟦 Почему переход затрагивает не только НДС, но и технические системы

Розница

все товары должны иметь актуальную ставку НДС, особенно маркированные;
драйверы торгового оборудования и кассовое ПО должны быть обновлены;
риск №1 — пробитие чеков со старой ставкой.

Общепит

ставка по стандартным операциям становится 22%;
но действует продленный льготный “ресторанный” НДС (читать ниже в статье);
нужно разделить категории операций: льготируемые / облагаемые.

Услуги

счета, акты, авансы — всё переходит на новую ставку.

Интернет-магазины и точки самовывоза

критично важно обновить обмены, API, драйверы касс, форматы данных.

🟦 Влияние реформы на сегменты бизнеса

Что это означает:

появляется возможность потерять право на УСН, если обороты превысят новые сниженные лимиты;
многим ИП и ООО на Патенте придется либо перейти на УСН, либо на ОСНО → значит, потребуется ККТ и НДС 22%;
в 2026 году часть компаний впервые столкнется с обязательной работой с НДС, хотя раньше не работала с ним никогда.

Снижается лимит для работы на УСН и Патенте без НДС. Раньше лимит был 60 млн рублей дохода в год. Теперь он снижается:

2026 год: лимит 20 млн рублей (доход за 2025 год).
2027 год: 15 млн рублей.
2028 год: 10 млн рублей.

Что это значит: Если ваш доход за 2025 год превысит 20 млн, с 2026 года вы автоматически станете плательщиком НДС (по ставке 5% или 7%).

Те, кто работает на упрощёнке (УСН), могут использовать пониженные ставки НДС. Главное — применять их подряд в течение 12 кварталов и не потерять право на такие ставки:

5%, если их доходы за предшествующий год свыше 60 млн рублей, но не превышают 250 млн рублей;
7%, если диапазон доходов составляет свыше 250 млн рублей, но не превышает 450 млн рублей.

🟦 Снижение лимитов по УСН и изменение правил по Патенту

🟦 Повышение НДС с 20% до 22%

1. Что меняется: кратко о налоговой реформе 2026

Потому что последствия ошибки одинаково серьёзны для компаний любого масштаба:

неверные ставки в 1С → некорректные счета-фактуры;
касса пробивает чек по старой ставке → штраф;
интеграция сайта и кассы расходится → сотни ошибочных чеков;
отчётность по НДС не сходится → требования ФНС;
сбои → простои точек продаж.

продукты питания
непродовольственные товары
аптеки
магазины одежды, бытовой техники, товаров для дома

Все эти категории обязаны печатать чеки с новой ставкой НДС и обновить номенклатуру.

Изменения касаются:

Налоговая реформа затрагивает всех, кто работает с онлайн-кассами, формирует счета-фактуры или ведёт учёт в 1С. Даже те, кто сейчас на УСН или патенте, могут оказаться в зоне риска — из-за снижения лимитов по спецрежимам.

🧑‍💼 Почему важно готовиться заранее?

Это новое явление налоговой реформы.

Причины перехода на ОСНО:

снижение лимитов УСН,
перепрыгивание лимита по выручке,
невозможность применения патента под новые правила.

Для таких компаний переход на НДС + кассы — полностью новая история, и бухгалтеру нужно подготовить инфраструктуру заранее.

🧾 5. Компании, которые впервые в 2026 году переходят на ОСНО

Если есть хотя бы одна точка продаж — ККТ должна работать с 22%.

🏭 4. Производственные компании со своими магазинами

Самая сложная группа.

Здесь критично обновить:

кассовое ПО,
драйверы торгового оборудования,
обмен с сайтом/CRM/складом,
API передачи НДС.

Ошибка в интеграции = массовые неверные чеки.

🛍 3. Интернет-магазины, пункты выдачи заказов, маркетплейсы

кафе
рестораны
бары
кофейни
фудкорты

Важно: у общепита действует льготный ресторанный НДС, но не по всем операциям. (читать ниже в статье)

операции, которые облагаются 22%,
операции, которые подпадают под льготную ставку.

🍽 2. Общепита

🏬 1. Розничных магазинов

2. Кого коснутся изменения и почему бухгалтеру важно готовиться заранее

Проконсультируем, поможем настроить

Оставить заявку

ФНС фиксирует, что именно в декабре–январе происходит пик ошибок.
Поэтому важно завершить подготовку в декабре, а не 1 января утром.

Причины:

касса не обновлена,
передаются старые ставки,
чеки не соответствуют формату ФФД.

Последствия:

касса копит неотправленные документы,
работа точки может останавиться до устранения проблемы.

ФНС уделяет особое внимание корректности чеков, ставкам НДС и передаче данных от ККТ. Нарушения по НДС автоматически попадают под действие 54-ФЗ.
Ниже — основные штрафы, о которых бухгалтеру нужно помнить.

❌ Ошибка №5. Несвоевременное обновление ККТ и 1С

Это уже зона риска по НК РФ:

искаженная Книга покупок/продаж
некорректные вычеты
неправильное начисление налога
риск налоговой проверки

❌ Ошибка №4. Неверный НДС в 1С → неверные счета-фактуры

❌ Ошибка №3. ОФД отклоняет документы из-за неверной логики в ПО / ДТО

ФНС трактует это как чек с ошибкой, который обязан быть исправлен.

Последствия:

корректировка каждого чека,
повторная передача данных,
в ряде случаев — обязательное оформление чеков коррекции,
штрафы при проверке.

❌ Ошибка №2. Неверный реквизит в чеке — ставка НДС

Квалифицируется как нарушение порядка применения ККТ.

Штрафы:

для должностных лиц — до 3 000 руб.
для юрлиц — до 10 000 руб.

При повторном нарушении: приостановление деятельности компании до 90 суток.

❌ Ошибка №1. Чек по старой ставке НДС (20%)

3. Ответственность и штрафы за ошибки

📅 Весь первый квартал 2026 года (январь, февраль, март).
Именно этот срок ФНС считает обоснованным для:

доработки касс,
обновления 1С,
внедрения новых форматов чеков.

С 1 января 2026 года ставка НДС официально повышается с 20% до 22%. По закону все чеки должны формироваться с новой ставкой

На какой срок действует послабление?

⚠️ Ожидаемо — со 2 квартала 2026 года (с апреля).

Если к этому моменту:

касса не обновлена,
в чеке по-прежнему 20%,
бизнес не предпринял действий для перехода,

— тогда риски штрафов и претензий уже реальные.

Когда начнут проверять и штрафовать?

Послабление — не отмена требований, а отсрочка ответственности.
НДС 22% всё равно должен:

применяться в учёте,
учитываться в отчетности,
быть отражён после появления технической возможности.

Короткий вывод

Закон вступает в силу с 01.01.2026
Есть официальный «переходный период» — 1 квартал 2026
Это не означает, что можно ничего не делать
Подготовку начать заранее в январе, а не в марте

Важно понимать

Для всех пользователей ККТ, применяющих НДС. Послабление не привязано к системе налогообложения, а привязано к факту применения НДС и использованию ККТ.

Это значит:

✅ ОСН — входит
✅ УСН, которые с 2026 года платят НДС — входит

Для каких бизнесов действует это послабление?

Главное послабление:
👉 В переходный период налоговая не будет штрафовать за то, что в чеке пока указана ставка 20%, а не 22%.

ФНС поручила инспекциям:

в 1 квартале 2026 года не фокусироваться на штрафах,
а информировать бизнес и помогать с переходом.

Это официальная позиция ФНС, а не «устная договорённость»
Письмо ФНС от 11.12.2025 № АБ-4-20/11176@

Какие послабления дали?

Формально — да. Практически — нет.

ФНС официально признала, что:

производители касс и внешнего ПО физически не успевают выпустить и протестировать все обновления;
обновления учетных систем (1С и аналоги) могут занять 3–4 месяца.

Это прямо указано в разъяснениях ФНС. Ссылка на статью на сайте www.nalog.gov.ru

Значит ли это, что к 1 января всё должно быть готово?

Что происходит с 1 января 2026 года?

Если эти действия не совершать, то:

касса не увидит корректную ставку;
невозможно загрузить обновления под новую ставку НДС
не будет соответствие формату фискальных данных
не будет корректного взаимодействия с 1С
и другие ситуации...

Для того чтобы подготовить ККТ к переходу на новую ставку НДС нужно совершить действия одинаковые для бизнеса на ОСН и УСН.

Касса не прошивалась в 2025 году при достижении лимита выручки в 60 млн в год
Версия драйвера не ниже 10.10.6.0
Прошивка ККТ соответствует версии 5.15.0

ВАЖНО: Если,в 2025 году касса прошивалась при достижении лимита выручки в 60 млн в год, то все описанные ниже действия совершать не нужно.

Но предварительно, бизнесу на УСН нужно убедиться:

Шаг 1. Обновить прошивку кассы под новую ставку НДС
Шаг 2. Активировать подписку ИТС Атол Коннект
Шаг 3. Обновить ДТО (драйверы торгового оборудования)
Шаг 4. Обновить кассовое ПО
Шаг 5. Пробить тестовый чек
Шаг 6. Проверить работу интеграции

Если вы работаете на ОСНО или УСН с НДС 20%, то вам необходимо совершить следующие действия:

4. Как подготовить ККТ к переходу на новую ставку НДС

Проконсультируем, поможем настроить

Оставить заявку

1С выпускает обновления под налоговые реформы заранее — Обычно за пару недель до вступления нового законодательства в силу.

Если релиз не обновить:

система не увидит новую ставку;
расчёт НДС будет некорректным;
печатные формы выставят неправильную ставку;
обмен с кассами передаст старый НДС.

Особенно критично: если база доработана программистами, типовое обновление может вызвать конфликт объектов. В таких случаях используется ручная адаптация.

Одинаково для бизнесов на УСН и ОСН нужно обновить конфигурацию 1С и компоненты драйвера ККТ.

Нужно проверить:

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 19
Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 68.02
книгу покупок
книгу продаж
регламентные операции
“Закрытие месяца” за январь
корректность расчёта НДС 22/122
работу обмена с кассой
работу API с сайтом

Только после этого можно переходить к реальной работе.

Алгоритм:

Перейти в: Налоги и отчёты → Учетная политика.
Установить новую ставку НДС 22% с датой применения — 01.01.2026.
Убедиться, что ставки 0% и 10% сохранены.

Важно:
Ставка должна быть добавлена как системная, а не вручную в документах.

Шаг 6. Полное тестирование 1С после обновления

Шаг 5. Проверить расчёт НДС в сложных случаях

В ряде компаний печатные формы модифицированы вручную.
Нужно убедиться, что ставка берётся из документа, а не «статически» прописана в макете.

Ошибки печатных форм → ошибки в счетах-фактурах → претензии ФНС.

Шаг 4. Проверить печатные формы и УПД

Проверить:

указана ли ставка “По умолчанию” или “Основная” у всех товарных групп;
нет ли товаров с вручную проставленной ставкой 20%;
корректность ставок по услугам.

Если НДС 20% «зашит» в карточку товара — с января документы продолжат считать 20%.

Шаг 3. Обновить номенклатуру

Шаг 2. Настроить учетную политику: добавить ставку “22%” с датой начала 01.01.2026

Шаг 1. Обновить релизы 1С до версий, поддерживающих новый НДС

5. Как подготовить 1С к переходу на ставку НДС 22%

✔ Создать резервную копию 1С на 31.12.2025
Это обязательное требование. Нельзя переходить в январь без архивной копии.

✔ Обновить релизы 1С
Установить версии, которые поддерживают новую ставку.

✔ Проверить авансы
Сформировать:

авансы выданные (60.02 → 76.ВА)
авансы полученные (62.02 → 76.АВ)

✔ Обновить кассы и кассовое ПО
Включая:

прошивку
ДТО
кассовое ПО
подписку Атол Коннект

✔ Обновить номенклатуру и справочники
Проверить, что ставка НДС не зафиксирована вручную.

✔ Уведомить поставщиков и клиентов
Все документы с 1 января должны быть с зафиксированной ставкой НДС вашей системе налогообложения

Этап 1. Подготовка в декабре 2025 года

В учетной политике добавить ставку 22%.
Проверить номенклатуру — должна подставляться “Основная” ставка.
Проверить печатные формы (СФ, УПД, ТОРГ-12, акты).
Обновить параметры обмена с ККТ и сайтом.

Этап 2. Настройка системы вечером 30.12.2025 (после закрытия дня)

Все новые документы = НДС 22%

Реализация
Поступление
Счета на оплату
Акты
Накладные

Исключения (20%):

возвраты за 2025 год
корректировки по договорам 2025
авансы 2025 года

Этап 3. Работа с документами 01.01.2026

✔ пробные документы
✔ ОСВ по 19 и 68.02
✔ закрытие месяца
✔ книги покупок и продаж
✔ интеграции (особенно с кассами и сайтами)

Этап 5. Контрольная проверка в январе

Мы уже описали их выше:

переходящие авансы
возвраты
корректировки

Задача бухгалтера — убедиться, что 1С рассчитывает их автоматически.

Этап 4. Контроль сложных случаев

6. Что должен сделать бизнес в декабре 2025 и 1 января 2026

🔧 ККТ

обновлена прошивка
установлен Атол Коннект
обновлён ДТО
обновлено кассовое ПО
пробит тестовый чек
проверен ОФД (очередь передач, ошибки)
проверен фискальный накопитель

💻 1С

обновлён релиз
добавлена ставка 5 или 7% (если УСН), 22%(если ОСН) в учетной политике
проверена номенклатура
обновлены печатные формы
проверены переходящие авансы
проверены корректировочные СФ
выполнен тест расчётов
проверены обмены с кассой и сайтом

🧾 Документы

счета-фактуры формируются корректно
УПД и ТОРГ-12 выводят ставка 5 или 7% (если УСН), 22%(если ОСН) в учетной политике

🛒 Розница, общепит, интернет-магазины

обновлены интеграции
маркировка передается корректно
кассы получают правильные ставки из 1С

📊 Контроль

сформированы ОСВ по 19 и 68.02
проверена книга покупок
проверена книга продаж
закрытие месяца проходит без ошибок

ЧЕК-ЛИСТ ПЕРЕХОДА НА НОВУЮ СТАВКУ НДС

7. Чек-лист бухгалтера: как избежать ошибок при переходе

С 2026 года 1С и кассовое ПО должны уметь работать с двумя ставками одновременно.
Задача бухгалтера — правильно классифицировать номенклатуру, чтобы исключить ошибки.

Иначе:

в чеках будут неверные ставки,
возникнут корректировки,
возможна потеря льготы по решению ФНС.

Сегмент общепита — один из самых сложных в переходе на новую налоговую ставку. В 2026 году общепит одновременно работает с двумя ставками НДС:

5% или 7% — базовая ставка (УСН)
льготная ресторанная ставка — продлена на 2026 год.

Чтобы использовать льготный тариф, компания должна соответствовать строгим критериям, иначе ФНС лишит права на льготу.

⚠️ Важное для бухгалтера

Ставка НДС 22% применяется к:

продаже алкогольной продукции (включая разливной алкоголь);
продаже табака и никотинсодержащей продукции;
реализации товаров, не относящихся к общепиту:
упаковка,
сувениры,
бренд-товары,
сопутствующие товары.

Льготная ставка применяется к:

блюдам,
комплексным обедам,
напиткам собственного приготовления,
десертам,
фастфуд-позициям.

🍽 Какие операции облагаются 22%, а какие можно считать льготными

Чтобы пользоваться льготой, предприятие общепита обязано соблюдать все три условия:

1. Оборот не более 2 млрд рублей в год
Если компания достигает или превышает лимит — она теряет право на льготный НДС.

2. Не менее 70% доходов должны относиться к общепиту
То есть:

продажа блюд,
напитков,
работа кухни,
фудкорты,
catering
должны составлять основную долю выручки.

Если доля упадёт ниже 70%, компания автоматически переходит на базовый НДС.

3. Зарплаты сотрудников должны быть не ниже средней по региону
Это условие ввели, чтобы исключить “серые” зарплаты в сфере общепита.
Если предприятие его нарушает → льгота отменяется.

⭐ Кто может применять льготный “ресторанный” НДС в 2026 году

8. Общепит в 2026 году: как работать с НДС 22% и льготным ресторанным НДС

Мы не просто обновляем оборудование — мы комплексно готовим систему бизнеса к работе с новой ставкой НДС.

Мы работаем одновременно с:

онлайн-кассами,
ДТО и кассовым ПО,
1С (все конфигурации),
интеграциями (сайт, маркировка, CRM),
настройками общепита (двойные ставки),
маркировкой «Честный ЗНАК».

9. Поможем сделать переход без ошибок и штрафов

Я все понял, работаем!

Оставить заявку